Livret A et LDDS : exonération totale
Le Livret A et le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. En 2026, le taux du Livret A est de 2,4 % brut = 2,4 % net. Plafond : 22 950 euros pour le Livret A, 12 000 euros pour le LDDS.
Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) offre un taux de 3,5 % en 2026 (net d'impôt), réservé aux ménages modestes (RFR inférieur à 21 393 euros pour 1 part). Plafond : 10 000 euros.
PEL et CEL : fiscalité depuis 2018
Pour les PEL et CEL ouverts depuis le 1er janvier 2018, les intérêts sont soumis au PFU de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS). Les primes d'État ne sont plus versées. Pour les PEL ouverts avant 2018, les intérêts restaient exonérés pendant les 12 premières années.
Le taux de rémunération du PEL est fixé lors de l'ouverture et garanti. Les PEL ouverts en 2024-2025 offrent 2,25 % brut, soit environ 1,575 % net après flat tax.
PEA : la meilleure enveloppe fiscale actions
Le Plan d'Épargne en Actions (PEA) permet d'investir en actions européennes avec une fiscalité très allégée. Après 5 ans de détention, les plus-values et dividendes perçus dans l'enveloppe sont exonérés d'IR (mais restent soumis aux 17,2 % de prélèvements sociaux). Après 8 ans, les retraits partiels sont possibles sans clôture du plan. Plafond : 150 000 euros (PEA classique) + 225 000 euros (PEA-PME).
Assurance-vie : avantages après 8 ans
L'assurance-vie bénéficie d'une fiscalité dégressive avec l'ancienneté. Après 8 ans, un abattement annuel de 4 600 euros (célibataire) ou 9 200 euros (couple) s'applique sur les gains rachetés. Au-delà, les gains sont taxés à 7,5 % ou 12,8 % selon le montant total des versements (seuil 150 000 euros).
Tableau comparatif des placements 2026
| Produit | Taux 2026 | Fiscalité des intérêts/gains | Plafond |
|---|---|---|---|
| Livret A | 2,4 % | Exonéré (IR + PS) | 22 950 euros |
| LDDS | 2,4 % | Exonéré (IR + PS) | 12 000 euros |
| LEP | 3,5 % | Exonéré (IR + PS) | 10 000 euros (sous conditions) |
| PEL (ouvert 2024+) | 2,25 % | PFU 30 % | 61 200 euros |
| CEL | 1,5 % | PFU 30 % | 15 300 euros |
| PEA (après 5 ans) | Variable (actions) | PS 17,2 % uniquement | 150 000 euros |
| Assurance-vie (après 8 ans) | Variable (fonds euros/UC) | 7,5 % ou 12,8 % + PS après abattement | Illimité |
FAQ
Le Livret A est-il vraiment sans impôt ?
Oui, totalement. Les intérêts du Livret A, du LDDS et du LEP sont exonérés d'impôt sur le revenu ET de prélèvements sociaux. C'est l'un des rares placements 100% nets en France.
Faut-il déclarer son PEL dans sa déclaration d'impôts ?
Oui, les intérêts du PEL ouvert après 2018 doivent être déclarés. L'établissement bancaire les intègre dans l'IFU et la déclaration préremplie les reprend automatiquement à la case 2TR.
Peut-on avoir un PEA et une assurance-vie en même temps ?
Oui, il n'y a aucune restriction. Ce sont deux enveloppes fiscales complémentaires. Le PEA est idéal pour les actions européennes, l'assurance-vie pour diversifier (fonds euros, UC, immobilier via SCPI).
Quel est l'intérêt du PER par rapport au PEA ?
Le PER (Plan Épargne Retraite) permet de déduire les versements du revenu imposable, tandis que le PEA exonère les gains. Le PER est surtout intéressant pour les hauts revenus (TMI 41-45%), le PEA pour les investisseurs actions.