Les deux taux de réduction d'impôt pour dons
| Type d'organisme | Taux réduction | Plafond annuel |
|---|---|---|
| Associations d'intérêt général (sport, culture, environnement, recherche...) | 66 % | 20 % du revenu imposable |
| Organismes d'aide aux personnes en difficulté (Restos du Coeur, Croix-Rouge alimentaire, Secours Catholique...) | 75 % jusqu'à 1 000 €, puis 66 % | 20 % du RNI pour la partie > 1 000 € |
| Partis politiques | 66 % | 7 500 € par an |
| Fondations reconnues d'utilité publique | 66 % | 20 % du revenu imposable |
Simulation : combien économise-t-on réellement ?
Pour un don de 300 € à une association au taux de 66 % :
- Réduction d'impôt : 300 × 66 % = 198 €
- Coût réel du don après avantage fiscal : 300 – 198 = 102 €
Pour un don de 500 € aux Restos du Cœur (taux 75 %) :
- Réduction d'impôt : 500 × 75 % = 375 €
- Coût réel : 500 – 375 = 125 € seulement
Plafond de 20 % du revenu imposable
La réduction d'impôt est calculée sur les dons dans la limite de 20 % du revenu net imposable. Si vous avez donné au-delà de ce plafond, la réduction non utilisée est reportable sur les 5 années suivantes.
Exemple de report
Revenu imposable : 40 000 €. Plafond 20 % = 8 000 €. Vous avez donné 12 000 €. La réduction est calculée sur 8 000 € (= 5 280 €). Les 4 000 € excédentaires peuvent être reportés les 5 années suivantes.
Dons en nature et abandon de frais
Ne sont pas déductibles que les dons en espèces. Les dons en nature (objets, vêtements) et les abandons de frais (bénévoles qui renoncent à leur remboursement) ouvrent également droit à la réduction de 66 %, à condition d'être dûment documentés.
Comment déclarer ses dons ?
Lors de la déclaration de revenus en ligne :
- Case 7UF : dons aux associations au taux de 66 %
- Case 7UD : dons au taux de 75 % (organismes aide aux personnes en difficulté)
- Conservez le reçu fiscal (Cerfa 11580) en cas de contrôle, même s'il n'est plus à joindre à la déclaration
Questions fréquentes
Quelle réduction d'impôt pour un don à une association en 2026 ?
Pour un don à une association d'intérêt général, la réduction est de 66% du montant (dans la limite de 20% du revenu imposable). Pour les organismes d'aide aux personnes en difficulté (Restos du Coeur, Croix-Rouge alimentaire...), le taux est de 75% jusqu'à 1 000 €.
Que se passe-t-il si le don dépasse 20% du revenu imposable ?
La fraction excédant 20% du revenu imposable n'est pas perdue. Elle est reportable sur les 5 années suivantes et ouvre droit à la même réduction d'impôt au cours de ces années.
Comment déclarer ses dons aux impôts ?
Indiquez le montant des dons dans la case 7UF (taux 66%) ou 7UD (taux 75%) de votre déclaration de revenus. Conservez les reçus fiscaux (Cerfa 11580) remis par les associations en cas de contrôle fiscal.